आमची स्वतःची कंपनी असल्यास किंवा स्टॉक एक्स्चेंजवर सूचीबद्ध असलेल्या कंपनीचे शेअर्स घेण्याचा विचार करत असल्यास, ताळेबंद विश्लेषण कसे करावे हे जाणून घेणे चांगले. हे आम्हाला निर्णय घेण्यास मदत करतील, कारण ते आम्हाला स्वारस्य असलेल्या कंपनीची आर्थिक स्थिती प्रतिबिंबित करतात.
ताळेबंद विश्लेषण काय आहेत? ते कसे केले जातात? ते कधी करावे? आम्ही या लेखात या सर्व प्रश्नांची उत्तरे देऊ.
ताळेबंद विश्लेषण म्हणजे काय?
ते कसे पार पाडायचे हे सांगण्यापूर्वी, आम्ही प्रथम ताळेबंद विश्लेषण म्हणजे नेमके काय आहे हे स्पष्ट करू. बरं, ते मुळात कंपनीवर चालवलेले अभ्यास आहेत. या अभ्यासामध्ये कंपनीच्या ताळेबंदाशी संबंधित सर्व डेटाचा समावेश आहे. कंपनीच्या आर्थिक स्थितीबद्दल, म्हणजे, तिच्या नफा आणि तोट्याबद्दल निष्कर्ष काढणे हा मुख्य उद्देश आहे. हे विश्लेषण करण्यासाठी, विविध गुणोत्तरे वापरणे आवश्यक आहे.
दुसऱ्या शब्दांत आपण असे म्हणू शकतो की शिल्लक विश्लेषण हे एका विशिष्ट कंपनीशी संबंधित आर्थिक आणि आर्थिक डेटाच्या तपशीलवार अभ्यासावर आधारित आहे. हे साध्य करण्यासाठी, समान ताळेबंद, नफा आणि तोटा, इक्विटीमधील बदलांचे विवरण आणि रोख प्रवाहाचे विवरण यांच्यामध्ये भिन्न डेटा आणि माहिती ओलांडणे आवश्यक आहे.
ताळेबंद विश्लेषण कसे करावे?
आता आपल्याला शिल्लक विश्लेषण म्हणजे काय हे माहित आहे, ते कसे केले जाते ते पाहूया. प्रथम स्थानावर, आमच्याकडे अद्ययावत आणि सत्य लेखा माहिती, ताळेबंद आणि उत्पन्न विवरण असणे आवश्यक आहे, आम्ही बेरीज आणि शिलकीचा शिल्लक देखील वापरू. या दस्तऐवजांना वार्षिक खाती म्हणून ओळखले जाते, कारण ते त्या सर्व आर्थिक ऑपरेशन्सचा सारांश देतात जे प्रश्नातील कंपनीने दिलेल्या कालावधीत रेकॉर्ड केले आहेत.
विचाराधीन कंपनीची मालमत्ता ताळेबंदात परावर्तित केली जाते. मालमत्ता म्हणजे वस्तू, हक्क, गुंतवणूक आणि खजिना यांचा संच, तर दायित्वे ही एकूण दीर्घकालीन आणि अल्प-मुदतीची कर्जे आणि इक्विटी आहेत. या समतोलाचे उद्दिष्ट म्हणून आपल्याकडे शोध आहे कंपनीची आर्थिक परिस्थिती काय आहे, तिच्याकडे काय आहे आणि ती कशी वित्तपुरवठा करत आहे. म्हणून, खालील गट या समतोलामध्ये गुंतलेले आहेत:
- 1: मूलभूत वित्तपुरवठा
- 2: चालू नसलेली मालमत्ता
- 3: स्टॉक
- 4: व्यावसायिक कामकाजासाठी कर्जदार आणि कर्जदार
- 5: आर्थिक खाती
आम्ही आता उत्पन्न विवरणावर चर्चा करणार आहोत, ज्याला ऑपरेटिंग खाते म्हणूनही ओळखले जाते. हे मुळात दिलेल्या कालावधीत कंपनीने विचारलेल्या निकालाचे प्रतिबिंबित करते. या अभ्यासासाठी खात्यात घेतलेली लेखा खाती खालील गट आहेत:
- 6: खरेदी आणि खर्च
- 7: विक्री आणि उत्पन्न
- 8: इक्विटीवर आकारले जाणारे खर्च
- 9: मिळकत इक्विटीवर लावली जाते
उत्पन्न विवरणाद्वारे आम्ही विचाराधीन कंपनीच्या खर्चाची रचना आणि त्याच्या क्रियाकलापांच्या नफ्यावर माहिती मिळवू. अर्थात, त्यात अंतर्भूत असलेल्या पायाभूत सुविधांचा खर्च विचारात घेतला जात नाही.
शिल्लक विश्लेषणासाठी गुणोत्तर
एकदा आमच्याकडे ताळेबंद आणि उत्पन्न विवरणपत्र आले की, निर्णय घेण्यासाठी आपल्याला कोणत्या गुणोत्तरांची आवश्यकता आहे हे देखील आपण स्वतःला विचारले पाहिजे आणि सर्वात सूक्ष्म ताळेबंद विश्लेषण करा. सर्वात लक्षणीय खालील आहेत:
- कर्ज पातळी: मिळालेला निधी आणि कंपनीच्या स्वतःच्या संसाधनांमधील हे प्रमाण आहे. त्याची गणना करण्यासाठी, तुम्हाला निव्वळ मूल्याची बेरीज आणि दायित्व यांच्यात दायित्व विभाजित करावे लागेल.
- सॉल्वेंसी: कंपनीची कर्जे पूर्ण करण्याची क्षमता आहे. उत्तरदायित्वांद्वारे मालमत्तेचे विभाजन करून ते प्राप्त केले जाते.
- एकूण तरलता: ते खेळत्या भांडवलाशी संबंधित आहे. याव्यतिरिक्त, ते आम्हाला कंपनीच्या अनिवार्य देयके पूर्ण करण्याच्या क्षमतेबद्दल माहिती देते. हे चालू मालमत्ता आणि चालू दायित्वे विभाजित करण्याचा परिणाम आहे.
- खजिना: ट्रेझरी मिळविण्यासाठी, तुम्हाला प्राप्त करण्यायोग्य आणि उपलब्ध जोडणे आणि ते चालू दायित्वानुसार विभाजित करावे लागेल. हे गुणोत्तर यादीचे मूल्य विचारात घेत नाही.
- कर्ज गुणवत्ता: हे वर्तमान दायित्वांना एकूण दायित्वांनी विभाजित करून प्राप्त केले जाते. परिणाम जितका जास्त असेल तितके कमीत कमी अल्प कालावधीत कंपनीला तिची अनिवार्य देयके पूर्ण करणे अधिक कठीण होईल.
- आर्थिक स्वायत्तता: त्याची गणना करण्यासाठी, निव्वळ संपत्ती एकूण दायित्वांनी विभागली जाते. परिणाम जितका कमी तितके कंपनीचे आर्थिक स्वातंत्र्य जास्त.
- हमी गुणांक: हे कंपनीकडे असलेल्या संसाधनांचा संच आणि तिच्याकडे देणी असलेले संबंध प्रतिबिंबित करते. हे देय मालमत्ता आणि दायित्वांमधील विभाजनाचा परिणाम आहे. प्राप्त मूल्य 1,5 च्या खाली असल्यास, कंपनी दिवाळखोरीचा धोका आहे. प्राप्त मूल्य 2,5 च्या वर असल्यास, कंपनीकडे भांडवल आहे की नफा कसा बनवायचा हे माहित नाही.
ताळेबंद विश्लेषण कधी करावे?
आमची स्वतःची कंपनी असल्यास, प्रत्येक सेमिस्टरमध्ये किमान एकदा शिल्लक विश्लेषण करणे चांगले. तथापि, बहुसंख्य कंपन्यांमध्ये हा व्यायाम कधीच केला जात नाही आणि केवळ मध्यम आकाराच्या कंपन्यांकडून तो नियोजित आधारावर केला जातो. ज्या क्षणी आम्ही व्यावहारिकदृष्ट्या शिल्लक विश्लेषण करण्यास बांधील आहोत तो आर्थिक वर्षाच्या शेवटी आणि जेव्हा आम्हाला बँकेकडून वित्तपुरवठा करण्याची विनंती करायची असते.
दुसरीकडे, जर आम्हाला स्टॉक एक्स्चेंजवर सूचीबद्ध असलेल्या कंपनीचे शेअर्स घेणे किंवा नवीन पुरवठादार आणि/किंवा क्लायंटसोबत काम करायचे असेल, तर आम्ही पूर्णपणे तिच्या बाह्य स्वरूपावर अवलंबून राहू शकत नाही. आम्ही आमचा पैसा गुंतवणार असल्याने, आम्ही स्वत:ला चांगली माहिती देतो, आकडेमोड करतो आणि ती चांगली गुंतवणूक आहे की नाही ते पाहतो. या प्रकरणांमध्ये, शिल्लक विश्लेषण उपयुक्त ठरेल आणि भविष्यातील समस्या आणि डोकेदुखी टाळण्यास मदत करेल. ते लक्षात ठेवा कोणत्याही सक्रिय कंपनीला मर्कंटाइल रजिस्ट्रीमध्ये दरवर्षी त्यांची खाती जमा करण्याचे बंधन असते.
लक्षात ठेवा की अर्थशास्त्र आणि वित्त जग खूप गुंतागुंतीचे आहे. स्वतःचे रक्षण करण्यासाठी आणि शक्य तितक्या कमी जोखीम पत्करण्यासाठी, वेगवेगळ्या कंपन्यांचे विश्लेषण कसे करायचे हे आम्हाला जितके जास्त कळेल, तितकी आमची गुंतवणूक आणि आमचे व्यवसाय चांगले करतील.